[2025 개정판] 간이과세자 부가세 신고, 이렇게 바뀌었습니다!

“나는 간이과세자인데 세금 신고 꼭 해야 하나요?”
“홈택스에서 뭐부터 눌러야 할지 모르겠어요…”

2025년부터 간이과세자 제도가 개편되면서,
매출 기준, 신고 방식, 세금 계산서 발급 여부 등 달라진 점이 생겼습니다.

이번 글에서는 간이과세자 부가세 신고의 핵심 포인트를
예비 창업자와 기존 소상공인 모두를 위한 기준으로 쉽게 정리해드립니다.

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✅ 간이과세자란?

• 연 매출이 일정 금액 이하인 소규모 사업자에게
  간편하게 부가가치세를 계산하고 신고할 수 있도록 한 제도입니다.

📌 2025년 기준 간이과세자 요건:

구분	내용
적용 대상	연 매출 8,000만 원 이하 소상공인
세율	업종별 부가세율 0.5% ~ 3% 적용
세금계산서 발급	원칙적으로 불가, 필요시 일반과세자로 전환
세금 신고	연 1회 1월에만 신고 (정기 확정신고)

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📌 2025년부터 달라진 주요 변경사항

항목	2024년까지	2025년부터 변경사항
기준 매출액	8,000만 원	8,000만 원 동일 (변동 없음)
의무 발급	없음	의무발급 업종 확대 논의 중 (확정X)
세금계산서 발급 가능성	제한적	일반과세자 전환 시 가능 (선택 가능)
홈택스 절차	다소 복잡	간이 신고 화면 개선 예정

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💡 신고는 꼭 해야 하나요?

네!
간이과세자라도 매년 1월, 한 번은 꼭 신고해야 합니다.
만약 무신고 시 가산세 부과되며,
폐업 신고를 하지 않고 방치하면 계속 세무상 사업자로 남게 됩니다.

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📝 간이과세자 부가세 신고 방법 (홈택스 기준)

1. 홈택스 로그인 → 신고/납부 → 부가가치세 → 간이과세자 부가세 신고
2. 매출 내역 입력 (현금, 카드, 계좌이체 매출 등)
3. 필요경비 입력 (영수증·세금계산서 보관 권장)
4. 납부할 세액 자동 계산 확인
5. 신고서 제출 → 납부 진행 (카드, 계좌, 간편납부 등 가능)

📌 신고 기한: 2025년 1월 1일 ~ 1월 25일까지

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📦 자주 묻는 질문

Q1. 내가 간이과세자인지 어떻게 확인하나요?
→ 홈택스 로그인 → [사업자 정보조회]에서 ‘과세 유형’ 확인 가능

Q2. 세금계산서를 꼭 발행해야 하나요?
→ 간이과세자는 원칙적으로 세금계산서 발급 의무 없음,
단 거래처 요청 시 일반과세자 전환 후 발급 가능

Q3. 홈택스 말고 다른 방법은 없나요?
→ 세무대리인을 통한 신고도 가능하지만,
간이과세자는 직접 신고도 매우 간단하므로 홈택스 권장!

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✅ 요약 정리

• 2025년에도 간이과세자 기준은 매출 8,000만 원 이하
• 신고는 매년 1월 단 한 번! 홈택스에서 간편하게 가능
• 신고 안 하면 가산세! 폐업해도 꼭 신고해야 종료 처리
• 필요 시 일반과세자 전환도 가능 (세금계산서 발급 필요시)